Документы
Реш.Думы №50 от 26.12.2012г. О бюджете на 2014-2016г.гПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА к решению Думы Бугульдейского МО «О бюджете БМО на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов»
1. Субъект правотворческой инициативы: Решение «О бюджете Бугульдейского МО на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов» (далее – решения) разработан финансовым органом Бугульдейского муниципального образования и вносится в Думу Бугульдейского муниципального образования главой БМО.
2.Правовое основание принятия решения: Статья 11 Бюджетного кодекса Российской Федерации, статья 61 Устава Бугульдейского муниципального образования, решения Думы БМО от 01.11.2012г. №14 «Об утверждении Положения о бюджетном процессе в Бугульдейском муниципальном образовании».
3.Состояние правового регулирования в данной сфере; обоснование целесообразности принятия: Проект решения «О бюджете Бугульдейского МО на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов» подготовлен в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации и решением Думы БМО от 30.09.2013г. №41 «Об утверждении Положения о бюджетном процессе в Бугульдейском муниципальном образовании».
4. Предмет правового регулирования и основные правовые предписания: Предметом правового регулирования решения является утверждение параметров бюджета поселения на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов (далее – плановый период).
5. Перечень правовых актов Бугульдейского муниципального образования, принятия, отмены, изменения либо признания утратившими силу которых потребует принятие данного правового акта. Принятие данного правового акта не повлечет необходимость принятия, отмены, изменения либо признания утратившими силу других правовых актов за исключением тех, которые указаны в тексте проекта решения.
6. Перечень органов и организаций, с которыми проект правового акта поселения согласован: Проект решения прошел все необходимые согласования.
7. Иные сведения: Иные сведения представляют собой описание подходов и принципов, примененных при формировании доходов бюджета поселения, описание наиболее значимых расходов бюджета поселения, а также параметры муниципального внутреннего долга Бугульдейского муниципального образования и структуры источников внутреннего финансирования дефицита бюджета поселения на 2014 год и на плановый период и т.д. Решение подготовлено в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации и решения Думы поселения от 30.09.2013г. №41 «Об утверждении Положения о бюджетном процессе в Бугульдейском муниципальном образовании», а также в соответствии с принципами Бюджетного послания Президента Российской Федерации о бюджетной политике в 2013 – 2015 годах, основными направлениями бюджетной политики Бугульдейского муниципального образования на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов. Формирование основных параметров бюджета поселения на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов осуществлено в соответствии с требованиями действующего бюджетного и налогового законодательства с учетом планируемых с 2014 года изменений. Также учтены ожидаемые параметры исполнения бюджета поселения на 2013 год, основные параметры прогноза социально-экономического развития Бугульдейского муниципального образования на 2014 год и на период до 2016 года. Основные параметры бюджета поселения на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов сформированы в следующих объемах:
(тыс. рублей)
ДОХОДЫ БЮДЖЕТА ПОСЕЛЕНИЯ При подготовке прогноза доходов на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов учтены положения Федерального закона от 25 июня 2012 года № 94-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» (далее по тексту –федеральный закон 94-ФЗ), (в части внесения изменений в специальные налоговые режимы, а также изменения нормативов зачисления налогов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации), проекта закона Иркутской области «Об областном бюджете на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов», одобренного указом губернатора Иркутской области (в части объемов распределения в 2014 – 2016 годах межбюджетных трансфертов из областного бюджета бюджетам муниципальных районов). Прогноз доходов бюджета поселения на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов осуществлен на основании прогноза социально-экономического развития Бугульдейского муниципального образования на 2014 год и на период до 2016 года.
Основные характеристики прогноза поступлений доходов в бюджет поселения на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов с учетом изменения бюджетного и налогового законодательства представлены в таблице 2.
Таблица 2. Показатели поступления доходов в бюджет поселения в 2011 – 2015 годах с учетом изменения бюджетного и налогового законодательства (тыс. рублей)
Доходы бюджета поселения на 2014 год запланированы в сумме 8484,7 тыс. рублей, налоговые и неналоговые доходы составят 1337,5 тыс.рублей. В 2015 году доходы бюджета поселения прогнозируются в объеме 8523,3 тыс. рублей, налоговые и неналоговые доходы составят 1475,5 тыс.рублей. В 2016 году доходы бюджета поселения прогнозируются в объеме 9046,2 тыс.рублей, налоговые и неналоговые доходы составят 1615,4 тыс. рублей. Таким образом, в дальнейшем, в процессе исполнения областного бюджета будет осуществляться распределение межбюджетных трансфертов бюджетам муниципальных образований, и соответственно с учетом распределения указанных выше средств, будут уточнены параметры бюджета поселения по безвозмездным поступлениям.
ОСОБЕННОСТИ ПЛАНИРОВАНИЯ ПОСТУПЛЕНИЙ В БЮДЖЕТ ПОСЕЛЕНИЯ ПО ОТДЕЛЬНЫМ ВИДАМ ДОХОДОВ
Налоговые доходы бюджета поселения прогнозируются в соответствии с данными главного администратора доходов – межрайонной инспекции ФНС России № 12 по Иркутской области. Налог на доходы физических лиц Поступление налога на доходы физических (НДФЛ) в доход бюджета поселения прогнозируется в следующих объемах: В 2014 году – 260 тыс.рублей - на уровне ожидаемой оценки 2013 года; В 2015 году – 280,9 тыс.рублей, что на 20,9 тыс.рублей (+8,0%) больше прогнозируемого поступления 2014 года; В 2015 году - 297,6 тыс.рублей, что на 16,7 тыс.рублей (+5,9%) больше прогнозируемого поступления 2015 года. Прогнозируемые объемы составлены исходя из нормативов отчислений, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации (10%) и законом Иркутской области 56-оз «О межбюджетных трансфертах и нормативах отчислений доходов в местные бюджеты» (25,79%). Основой облагаемой базы являются данные прогноза социально-экономического развития Бугульдейского МО на 2014-2016 гг. Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности спрогнозированы по данным главного администратора доходов: - поступление доходов, получаемых в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах поселений прогнозируется в следующих объемах: в 2014 году –16,5 тыс.рублей, что на 0,8 тыс.рублей больше (+5,1%) ожидаемой оценки 2013 года, значительное увеличение прогноза поступления связано с увеличением земельных участков, предоставленных в аренду гражданам; в 2015 году - 17,3 тыс.рублей, что на 0,8 тыс.рублей больше (+4,8%) прогнозируемого поступления 2014 года; в 2016 году –18,1 тыс.рублей, что на 0,8 тыс.рублей больше (+4,6%) прогнозируемого поступления 2015 года.
БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПЕРЕЧИСЛЕНИЯ
Объем безвозмездных поступлений в бюджет поселения на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов определен в соответствии с законом Иркутской области «Об областном бюджете на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов», и представлен в таблице 3.
Таблица 2. Объем безвозмездных поступлений в бюджет поселения в 2012 – 2016 годах тыс. рублей
Прогнозируемые в 2014 году безвозмездные поступления составят 8484,7 тыс.рублей, на 249,5 тыс. рублей или на 2,8 % ниже ожидаемого уровня 2013 года; в 2015 году составят 7047,8 тыс. рублей, что ниже уровня 2014 года на 1436,9 тыс.руб. или на 16,9%; в 2016 году составят 7430,8 тыс. рублей, что выше на 383,0 тыс.руб. или 5,4% к уровню 2015 года. Прогнозируемое снижение безвозмездных поступлений в бюджет поселения обусловлено наличием нераспределенных среди муниципальных образований в соответствии с проектом областного бюджета на 2014 – 2016 годы видов межбюджетных трансфертов. Объем дотации Дотация на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности прогнозируется: на 2014 год в объеме 2223,6 тыс.рублей, что на 127,4 тыс.рублей ниже ожидаемой оценки 2013 года на 5,4%; на 2015 год –1893 тыс.рублей, что на 330,6 тыс.рублей ниже прогноза поступления в 2014 году; на 2016 год –1959,7 тыс.рублей, что на 66,7 тыс.рублей больше прогноза 2015 года и ниже на 263,9 тыс.рублей прогноза поступления в 2014 году. Дотация на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджета поселения очередной финансовый год и плановый период в областном бюджете не предусмотрено.
Объем субсидии Поступление субсидии на выплату заработной платы с начислениями на нее на 2014 год прогнозируется в объеме 4829,2 тыс.рублей, что на 469,3 тыс.рублей меньше ожидаемой оценки 2013 года; на 2015 и 2016 годы прогнозируется соответственно 5060,2 т.руб., 5376,5 т.руб. Объем субвенции Поступление субвенции бюджету поселения на осуществление полномочий по первичному воинскому учету на 2014 год прогнозируется в объеме 62,1 тыс.рублей, что на 17,5 тыс.рублей больше ожидаемой оценки 2013 года; на 2015 год планируется 62,3 тыс.руб., на 2015 г -62,3 тыс.руб.
РАСХОДЫ БЮДЖЕТА ПОСЕЛЕНИЯ
При формировании расходной части бюджета поселения учитывались следующие основные критерии: - сохранение достигнутого уровня заработной платы работников бюджетной сферы; - реализация решений Думы поселения и администрации поселения, предусматривающих предоставление социальных выплат, осуществление мер социальной поддержки; - обеспечение расходов на оплату коммунальных услуг; - финансовое обеспечение долгосрочных целевых программ в соответствии с действующими нормативными правовыми актами администрации района, предусматривающих софинансирование средств бюджета поселения для привлечения субсидий из областного бюджета по областным долгосрочным целевым программам; - финансовое обеспечение ведомственных целевых программ развития учреждений социальной сферы; Планирование социально-значимых расходов произведено из расчета: 1) заработная плата работников муниципальных учреждений (за исключением заработной платы, финансируемой за счет средств субвенций), предусмотрена на 10 месяцев; 2) отчисления страховых взносов в государственные внебюджетные фонды Российской Федерации учтены в размере 30,2% от ФОТ на 8 месяцев (за исключением расходов, финансируемых за счет средств субвенции); 3)по коммунальным услугам расходы предусмотрены на 8 месяцев; 4)предусмотрены ассигнования на реализацию ведомственных и долгосрочных целевых программ Программная структура расходов бюджета поселения представлена 3 муниципальными программами БМО. Таблица 5. Перечень муниципальных программ Бугульдейского МО (тыс. рублей)
Муниципальная программа «Развитие культуры в БМО»
Муниципальная программа Бугульдейского МО «Развитие культуры в БМО» на 2014-2016 годы утверждена постановлением главы Бугульдейского МО №146 от 06.12.2013г.. Целью муницпальной программы является развитие культурного потенциала личности и общества в целом. Достижение указанной цели обеспечивается решением следующих задач муниципальной программы: эффективное использование средств бюджета поселения, предоставляемых на поддержку культурной деятельности из бюджета муниципального образования; создание единого культурного пространства в поселении; совершенствование региональной политики в сфере культуры и сохранения национальной самобытности. Ресурсное обеспечение реализации мероприятий муниципальной программы представлено в следующей таблице : Ресурсное обеспечение муниципальной программы Бугульдейского МО «Развитие культуры в БМО» на 2014-2016 годы (тыс. рублей)
В разрезе подпрограммы «Развитие домов культуры» предусмотрено участие Бугульдейского Дома культуры, в результате которого будет произведен его ремонт.
Муниципальная программа «Обеспечение реализации муниципальной политики БМО»
Муниципальная программа Бугульдейского МО «Обеспечение реализации муниципальной политики БМО» на 2014-2016 годы утверждена постановлением главы Бугульдейского МО №144 от 06.12.2013г. Целью муниципальной программы является обеспечение деятельности администрации БМО. Целевые показатели программы: Своевременная и в полном объеме оплата труда главы администрации, сотрудников аппарата управления, органов, наделенных отдельными государственными полномочиями; Фактическая доля расходов на услуги связи, транспортные и коммунальные услуги, другие услуги сотрудниками аппарата управления, органами, наделенными отдельными государственными полномочиями от необходимых объемов; Состояние имущества, уровень безопасности здания и сотрудников, доля фактических затрат по прочим расходам, наличие необходимых основных средств, мягкого инвентаря, материальных запасов. Ресурсное обеспечение муниципальной программы Бугульдейского МО «Обеспечение реализации муниципальной политики в БМО» на 2014-2016 годы (тыс. рублей)
Ожидаемые конечные результаты муниципальной программы: Обеспечение соответствующих условий для качественного и своевременного решения вопросов местного значения в рамках полномочий Администрации БМО, переданных отдельных государственных полномочий органам администрации БМО.
Муниципальная программа «Развитие основных направлений экономики БМО» Муниципальная программа Бугульдейского МО «Развитие основных направлений экономики БМО» на 2014-2016 годы утверждена постановлением главы Бугульдейского МО №145 от 06.12.2013г. Целью муниципальной программы является: 1. Обеспечение сохранности автомобильных дорог общего пользования находящихся в муниципальной собственности поселения, путем выполнения эксплутационных и ремонтных мероприятий. 2. Создание условий для обеспечения энергосбережения и повышения энергетической эффективности в бюджетной сфере поселения на 2014-2016 годы. 3. Благоустройство поселения, улучшение внешнего облика поселения, содержание мест захоронения
Задачи муниципальной программы:
3. Благоустройство территории поселения;
Ресурсное обеспечение муниципальной программы Бугульдейского МО «Развитие основных направлений экономики БМО» на 2014-2016 годы (тыс. рублей)
Ожидаемые конечные результаты реализации муниципальной программы: 1. Увеличение протяженности отремонтированных внутрипоселенческих автомобильных дорог на 0,5 км ежегодно. 2. Сокращение расходов бюджета МО на обеспечение энергетическими ресурсами муниципальных учреждений и органов местного самоуправления; повышение уровня оснащенности приборами учета используемых энергетических ресурсов; снижение затрат на энергоресурсы ежегодно на 3% или на 9% к 2017 году.
В решении Думы предусмотрены: 1.В расходной части бюджета поселения резервный фонд администрации Бугульдейского муниципального образования: на 2014 год в размере 40 тыс.рублей; на 2015 год в размере 40 тыс.рублей; на 2016 год в размере 40 тыс.рублей. 2.Объём бюджетных ассигнований дорожного фонда Бугульдейского муниципального образования: на 2014 год в размере 644,8 тыс.рублей; на 2015 год в размере 754,6 тыс.рублей; на 2016 год в размере 868,4 тыс.рублей. 3.Предельный объём муниципального долга Бугульдейского муниципального образования: на 2014 год в размере 668,8 тыс.рублей; на 2015 год в размере 737,7 тыс.рублей; на 2016 год в размере 807,7 тыс.рублей. 4.Верхний предел муниципального внутреннего долга Бугульдейского муниципального образования: по состоянию на 1 января 2015 года в размере 66,8 тыс.рублей, в том числе верхний предел долга по государственным гарантиям Бугульдейского муниципального образования – 0 тыс.рублей; по состоянию на 1 января 2016 года в размере 73,7 тыс.рублей, в том числе верхний предел долга по государственным гарантиям Бугульдейского муниципального образования – 0 тыс.рублей; по состоянию на 1 января 2017 года в размере 80,7 тыс.рублей, в том числе верхний предел долга по государственным гарантиям Бугульдейского муниципального образования – 0 тыс.рублей. 5.Исходя из запланированных доходов и расходов бюджета поселения, дефицит бюджета поселения составит в 2014 году 66,8 тыс. руб., в 2015 году 73,7 тыс. руб., в 2016 году 80,7 тыс. руб. Отношение объема дефицита к доходам без учета объема безвозмездных поступлений составит соответственно по годам 5,0%, 5,0%, 5,0%. На 2014 год и плановый период предусмотрены следующие источники финансирования дефицита бюджета поселения: 1. Кредиты кредитных организаций. Привлечение кредитов кредитных организаций и погашение основной суммы задолженности запланировано в объемах: (тыс. рублей)
Начальник финансового органа Администрации Бугульдейского МО И.М.Шишкина
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||